Теперь ЕС планирует ввести налог на «сверхприбыль», российского ЦБ, США поощряют их в этой инициативе.

Так, глава Минфина Джанет Йеллен заявила, что налог на сверхприбыль от замороженных российских активов выглядит разумным предложением. Еще бы, чужими деньгами легко распоряжаться.

Интересно только, как это будет работать: специальный отдел аналитиков будет рассчитывать долю справедливой прибыли или же изъятие будет до последнего пенни?

Творческий однако подход. Финансовая такая оценка справедливости в условиях дефицитности европейских бюджетов. Или сага на тему «очень хочется кушать».

Если речь идет о полном переводе доходов, то это приблизительно €3 млрд в год или около 308,5 млрд рублей. Для сравнения, Минфин РФ планирует собрать с крупного бизнеса меньше.

А какие есть у нас козыри в рукаве?

По подсчетам FT более $18 млрд прибыли зарубежных компаний заблокированы в России. А это значит, что на «черный день» у РФ вроде как есть залог.

Оказалось, что
?Raiffeisen Bank International в 2022 году заработал в России $2 млрд,
?американские Philip Morris и PepsiCo — более чем по $700 млн.
?Покинувший Россию шведский производитель грузовиков Scania в прошлом году заработал $621 млн.

В целом
?американские компании за 2022-й заработали в России почти $5 млрд,
?немецкие — 2,4 млрд,
?австрийские — 1,9 млрд.
?швейцарские — 1 млрд.

Другой вопрос, насколько справедливо компенсировать потери за счет частных компаний. Они-то ни в чем не провинились, да и такой шаг отпугнет другие компании от выхода на российский рынок.

Чего ждать дальше?

Пока страны Балтии и Польша будут настаивать на изъятии абсолютно всех замороженных активов ЦБ, продвинуться в вопросе передачи доходов будет непросто.

Но в конце концов, судя по рвению товарищей, какая-то ловкая идея на тему «было ваше, станет наше» будет одобрена.

Интересно, какие будут ответные меры?
⭕Конфискуем накопления на счету Йеллен в Сбере?
⭕Или Байдена в ВТБ?

Например, при курсе:
?выше 95 руб./USD пошлина может составлять 5,5-7,0%,
?ниже 80 руб. – 3,5-4,0%.

Это пока не точные параметры возможной пошлины, а лишь один из вариантов.

Предполагается, что данный проект будет вскоре представлен правительству. По мнению Минфина, пошлину необходимо ввести с 1 октбря 2023 г., действовать она будет до конца текущего года.

Давайте разберемся в нюансах.

Что значит неосновной экспорт?

Это все, что не относится к нефтегазу, зерну, крупному машиностроению, судостроению, атомпрому. Однако большинство этих отраслей и так платят налог на сверхприбыль. Теперь, видимо, настала очередь других отраслей, имеющих хоть какие-то экспортные направления.

Что мы думаем об этой инициативе Минфина?

Как всегда, у ситуации есть как плюсы, так и минусы. Попробуем рассмотреть их тезисно.

Плюсы:
➕Лишние деньги в бюджет для государства.
➕Возможно, сдерживание инфляции и поддержка рублю.

Вероятно, я ошибаюсь, но минусов видится гораздо больше:

➖Под удар могут попасть сравнительно небольшие компании, которым при введении подобной пошлины ничего не останется, как закрыть бизнес.

➖Эффекта по сдерживанию инфляции можно и не достичь. Многие компании могут по примеру АЛРОСы приостановить экспорт на 2-3 месяца. Зато потом полученный экспортный навес может неслабо аукнуться.

➖Ограничение экспорта – снижение экспортных доходов. А это сегодня одна из главных проблем российской экономики.

➖На этом фоне может снизиться и общий экспорт, а это может привести к дальнейшему сокращению профицита торгового баланса и, соответственно, к продолжению девальвации.

Вывод?

Инициатива выглядит как минимум противоречиво. Как максимум – взрывоопасно. Ущерб может быть нанесен целым отраслям.

? К примеру, для угольных компаний сегодня экспорт – чрезвычайно важный аспект. Внешние покупатели и так демпингуют, пользуясь ситуацией, а дополнительный налог может привести к убыткам. Выгоднее тут действительно приостановить экспортные поставки.

? Мера носит временный характер. Это одновременно и хорошо, и плохо. Хорошо – потому что временно. Плохо – потому что нет ничего более постоянного, чем временное. Правительство затем вполне может продлить действие пошлин.

? Такой расклад подразумевает высокую степень неопределенности для бизнеса. Как прогнозировать свои доходы и расходы? А без этого ни одна серьезная компания не будет инвестировать, поскольку и так нет уверенности в завтрашнем дне. А тут еще и новые налоги…

?Сколько раз уже было говорено, в том числе, на высшем уровне, что мелкий и средний бизнес нужно поддерживать, так как это – двигатель экономики. На деле же мы видим совершенно обратное.

Пощипать курочек – дело святое, понимаю. Но как бы курочкам с этого не поплохело…

❗️Путин приостановил действие соглашений об избежании двойного налогообложения с США, несколькими странами Евросоюза, Японией, Южной Кореей и рядом других государств.

Всего приостановлены соглашения с 38 странами из 84 имеющихся у России.

При этом россияне сохранят возможность зачесть в России налоги, уплаченные за рубежом, после приостановки соглашений.

В чем состоит расширение возможностей по использованию налички?
✔️Экспортеры могут получать авансовые платежи кэшем, зачислять их на счета в российские банки. Причем как в национальной, так и в иностранной валюте.
✔️Импортеры смогут принимать наличные в возмещение платежей за заказанные ими товары, не попавшие на территорию РФ.

? В общем теперь международные расчеты можно делать наличными. Это касается всех стран, где разрешен оборот наличными.
?? Ключевой пример — ОАЭ.

Какие последствия у такого послабления?

1️⃣Проще рассчитываться за экспорт/импорт. Сейчас многие зарубежные банки не принимают платежи из РФ для расчетов за куплю-продажу из-за санкций (частные банки часто просто отказывают в платежах).

2️⃣Будут расти объемы международной торговли. Опять же, не гигантскими темпами, т. к. мера больше полезна для малого и среднего бизнеса. Все-таки миллиарды в чемоданчике не повозишь.

3️⃣Приток валюты в РФ вполне может вырасти. Теперь, к примеру, экспортеры могут приезжать в ОАЭ и продавать там товар, далее ввозить валюту в РФ.

4️⃣Обход санкционных рисков для контрагентов РФ. Иностранные компании, торгующие с РФ, в случае оплаты наличными могут не бояться попасть под удар.

5️⃣Новые правила могут позволить избежать блокировки безналичной валюты иностранными банками по причине санкций.

Из минусов — переход расчетов в кэш может привести к уводу части операций в тень для ухода от налогов.

Вывод?

?Считаю, что инициатива очень логичная. От нее больше положительных последствий. Все-таки сейчас главный приоритет — это найти способы «вертеться» принынешней геополитике.

В России предложили увеличить ставку НДФЛ до 20% для «богатых москвичей» — жителей столицы, которые в год зарабатывают более 25 млн рублей.

Меня всегда веселят эти разговоры, мол, давайте поднимем на богатых налоги.

? Как популизм — шикарно, как предвыборные планы — бомбически. Как реально собрать денег — так себе идейка.

➡️ Доходы бюджета от этого значительно не вырастут.
➡️ Богатые разберутся, как не платить этот повышенный налог.
➡️ В результате таких действий собираемость больше вряд ли станет. Особенно на горизонте нескольких лет.

?Мы хотим шашечки или ехать?

?Если шашечки — т. е. продемонстрировать, что мы боремся с богатыми, тогда все правильно.
✔️Галочку поставить такими методами действительно можно.

?А если правда хотим налогов больше собрать и продолжать собирать в будущем, то действовать надо пряничками, а не кнутом.
Богатым должно быть выгодно платить больше налогов.

❗️Друзья, напоминаем, что для вас действует скидка 1000 руб. на запись вебинара «Налоги: реальность и будущее»

?Спикеры: Евгений Коган и специалист по налоговому и валютному законодательству Людмила Меркулова

Запись мероприятия доступна по ссылке: http://bitkogan.pro

Промокод: BIT1

Особенно с учетом последних возможных изменений, связанных с торговлей через иностранных брокеров.

Разобрали вопросы:
?возникающие при работе с ценными бумагами на российском и иностранных рынках,
?связанные с возможными последствиями приостановки соглашений об избежании двойного налогообложения.

О том, как работать в текущих налоговых условиях, как правильно и без ошибок платить налоги, нам рассказала один из лучших российских специалистов в этой сфере и наш партнер Людмила Меркулова.

? Людмила провела поистине титаническую работу и подготовила презентацию на 126 листах, где в сжатой форме изложено все, что должен знать каждый российский инвестор.

Если у вас остаются сомнения о том, как платить налоги, вы можете приобрести запись вебинара по этой ссылке. Скорее всего, вы найдете там ответы на все свои вопросы!

❗️Для тех, кто не успел на прямой эфир, утешительная скидка 1000 руб.
Промокод – BIT1

Что думаем мы? Это отлично для тех, кто имеет доходы (в т.ч. пассивные) из России. Однако вопрос открытый: придется ли платить 30% в пользу США даже при том условии, что будут приостановлены лишь отдельные статьи соглашений?

Друзья, до нашего важнейшего вебинара «Налоги: реальность и будущее» остаются считанные часы.

В ходе вебинара вы узнаете:

?Последствия расторжения налоговых соглашений России с иностраными государствами
?Самые важные изменения в налоговом законодательстве, которые все пропустили
?Все о налоговых льготах для инвесторов
?Что делать если лишились статуса налогового и валютного резидента
и многое другое.

❓ После теоретической части у вас будет возможность задать свои вопросы лично Евгению Когану и Людмиле Меркуловой.

У вас останется:

?Запись, к которой вы сможете обращаться без ограничений по времени
?Подробная презентация с выжимкой полезной информации
?Ясность в голове и возможность спокойно продолжать инвестировать.

Что в вебинаре?
▫️Все действующие льготы для российских инвесторов.
▫️Нюансы налогового резидентства.
▫️Требования к инвесторам, имеющим счета за рубежом.
▫️Расторжение соглашения об избежании двойного налогообложения. Последствия, как избежать и что делать.
▫️Какие ожидаются изменения в налогом законодательстве и как к ним подготовиться.

? Присоединяйтесь!

Недавно я уже рассказывал о налоговых льготах. Рассмотрим некоторые из них чуть более детально.

?Есть нюансы.
 
Предположим, у вас есть
?ИИС, где предусмотрены специальные налоговые режимы,
?ценные бумаги, приобретенные после 1 января 2014 года, к которым хочется применить ЛДВ.
 
Закон четко говорит о том, что
?ЛДВ не применяется к ценным бумагам, которые учтены на ИИС.
?по ИИС можно выбрать только один типа вычета.
 
1️⃣Существует тип вычета А («на взнос») – он дает право вернуть часть уплаченного НДФЛ в случае, если открытый ИИС пополнялся.  
 
2️⃣Тип вычета Б («на доход») освобождает от НДФЛ всю сумму положительного финансового результата, полученного от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ).
 
Если кратко, то тип вычета «на взнос» по ИИС в отношении именно ценных бумаг (не ПФИ) дублирует ЛДВ.
 
?В законе есть возможность, позволяющая при определенных условиях применить одновременно и ЛДВ, и тип вычета «на доход». То есть инвестор
?и возврат НДФЛ получит,
?и от налога «освободится», если его ценные бумаги вырастут в цене.
 
Что же это за возможность?

Согласно статье 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты», ЛДВ не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на ИИС. Вероятно, предполагалось, что льгота не применяется в отношении ценных бумаг, которые были приобретены на ИИС.

И закон ровно бы так и толковался, если бы не понятие «учитываемых», закрепленное в данной статье.
 
?Дело в том, что место учета – вполне себе динамичная величина: сегодня место учета одно, а завтра оно другое.
?А вот место приобретения – статичная.
 
Соответственно, получается, что, если ценные бумаги
?были приобретены на ИИС,
?пока еще числятся на этом самом ИИС,
➡️ЛДВ действительно применить нельзя.
 
Но если ценные бумаги
?были приобретены на ИИС,
?на ИИС в течении срока его действия получался вычет на доход,
?а затем бумаги с ИИС были выведены,
➡️ их фактическое место учета меняется,
➡️они учитываются уже не по ИИС, а по обычному брокерскому счету.
ЛДВ в таком случае применяется.
 
Более подробно о том, как реализовать этот налоговый лайфхак, какие нюансы тут есть и как все это оформить, мы обязательно расскажем вам на нашем вебинаре.

Он состоится 13 июня в 19:00 МСК.

Друзья, в периоды нестабильности, когда законы и их трактование меняются на глазах, картину может разъяснить только эксперт высочайшего уровня, который до мельчайших нюансов понимает всю специфику ситуации.

Людмила Меркулова – признанный в России и за рубежом эксперт по вопросам налогового и валютного законодательства.

✔️Почти 20 лет консультирует топ-менеджмент крупнейших компаний и VIP-физических лиц по вопросам управления
?зарубежными счетами и активами,
?частными инвестициями,
?налоговыми и валютными задачами,
а также помогает декларировать доходы и операции на зарубежных счетах.

✔️Работает как независимый эксперт и как партнер крупных международных юридических компаний.

✔️Доцент Высшей Школы Экономики, ведет занятия на четырех(!) разных курсах, а также становилась лучшим преподавателем ВШЭ по итогам студенческого голосования

?Не скрою, сам обращался к Людмиле за разъяснением некоторых нюансов и каждый раз получал исчерпывающий ответ.

Думаю, что на нашем вебинаре
?опытные инвесторы получат ответы на конкретные назревшие у них вопросы,
?а новички преодолеют страх перед налогообложением инвестиций.

До вебинара остается всего 5 дней. Успейте зарегистрироваться!

зарегистрироваться

Перечислю наиболее известные льготы:

?ИИС (оба вычета)
?Льгота на долгосрочное владение акциями (ЛДВ), приобретенными после 1 января 2014 г.
?Льгота для владельцев акций высокотехнологичного сектора.
?Возможность переноса убытков, полученных не ранее 1 января 2010 г., на будущие 10 лет.

Большинство считает, что на этом список возможностей исчерпан. Разве что можно прибавить льготы для инвалидов, ветеранов боевых действий, а также пострадавших при техногенных катастрофах.

? Рассмотрим несколько конкретных примеров

1️⃣Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами – она актуальна только для тех, кто купил бумаги не ранее 01.01.2014.

А что делать тем, у кого бумаги куплены, условно, в 2013-м или 2012-м? Ведь таких владельцев немало, да и российский рынок был тогда еще более недооценен. Платить налог?

Решение существует. Возможность избежать этого налога есть, причем на законных основаниях.

2️⃣Есть две нормы НК РФ, применение которых дает российским частным инвесторам возможность освободить от налога доходы от реализации ценных бумаг, включая погашение облигаций. Об этом мало кто знает!

Согласно этим нормам, от налога освобождается доход, полученный владельцами (включая погашение облигаций), если ценные бумаги находились в беспрерывной собственности (за исключением сделок РЕПО) на протяжении 5 лет вне зависимости от даты их приобретения.

Как применить эти нормы – расскажем на вебинаре.

3️⃣ В каких случаях применима нулевая ставка НДФЛ на доходы от реализации акций?

Правда, есть нюансы применения данной льготы…

О том, как применить тут или иную возможность налогового права, расскажем на вебинаре “НАЛОГИ. Реальность и будущее” уже 13 июня.

? Регистрируйтесь, задавайте свои вопросы и получайте кладезь самой полезной информации. Вы будете приятно удивлены ?

?Как повлияет на нас вероятная отмена СОИДН* между РФ и «недружественными» странами?
?Многие сменили резидентство – как подавать отчетность?
?Как отчитываться по «зависшим» позициям?
?Можно ли отсрочить подачу годовой декларации?
?Чем отличается подача отчетности при работе через российского и иностранного брокеров?

• соглашение об избежании двойного налогообложения

Это лишь малая часть вопросов, которые вы прислали нам через форму для обратной связи.

❗️Я рад сообщить, что у нас все готово, и мы наконец-то открываем регистрацию на вебинар с нашим давним партнером, налоговым консультантом Людмилой Меркуловой. 

После вебинара у вас останется:

?его запись, к которой вы сможете обращаться неограниченное время,
?подробная презентация с выжимкой полезной информации,
?возможность задать свои вопросы после теоретической части
?ясность в голове и возможность спокойно продолжать инвестировать

Регистрируйтесь на вебинар и до встречи 13 июня ?

ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ

С доходов уехавших из страны сотрудников будет взиматься НФДЛ по стандартной ставке 13-15%, даже если они утратили налоговое резидентство РФ

? Итак, готовится заморозка, а в дальнейшем возможен разрыв соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) с недружественными государствами.

В ближайшие выходные представлю вам подробный анализ с ответами на основные вопросы:

▫️Что может произойти?
▫️Кого и каким образом могут коснуться нововведения?
▫️Возможные причины происходящего?
▫️Сроки введения изменений? ▫️Возможные «пряники» и альтернативы со стороны государства?
▫️Что можно предпринять и кто, возможно, сможет помочь?

В ближайшие две недели мы проведем специальный видеосеминар с участием специалистов по налогам и валютным операциям, где подробно поговорим о происходящем и дадим свои рекомендации. Возможно, к тому времени появится дополнительная информация.

❗️О дате и условиях видеосеминара сообщим дополнительно.

? Кроме того, вы можете обратиться к нам для разъяснения текущей ситуации.

Вы спрашивали про налоги с валюты — подготовила для вас памятку: когда платить, когда не платить и подавать ли декларацию?

Спойлер: почти всегда подавать, кроме одного случая…

Подробнее обо всем этом в телеграфе?

Замминистра финансов Алексей Сазанов сегодня сообщил, что ставка НДФЛ для сотрудников, которые уехали за рубеж и работают удаленно как по трудовым договорам, так и по договорам гражданско-правового характера, будет единой и составит 13-15%.

▪️Если мы хотим, чтобы за границей россияне оставались сотрудниками своих компаний, работали эффективно…
▪️Если мы не хотим терять ценные кадры…

Это решение очень правильное.

Потому что в ином случае люди вполне могут посмотреть, сколько им насчитывается налогов, и сказать: «Да зачем нам все это?!».

Основная причина укрепления рубля – рост объема проданной экспортерами валюты. Чем больше валюты экспортеры переводят в рубли, тем крепче рубль. Логично.

Но почему экспортеры начали продавать больше валютной выручки?

Дело в новой методике подсчета налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

Размер НДПИ зависит от оценки нефти Urals. Чем цена ее выше, тем больше платится налог, тем больше покупают рублей и тем крепче рубль.

Есть 3 способа определить цену Urals:

1️⃣ Расчеты ценового агентства Argus (предыдущий метод)

Агентство определяет цену, исходя из цен в европейских портах. Эти цены уже включают расходы на транспортировку и страховку.

Однако, после перенаправления основных нефтяных потоков в «дружественные» страны, цены в этих портах потеряли свою актуальность.

2️⃣ Дисконтированная цена Brent

Дисконт при этом не считают, а выбирают. В сентябре 2023 г., например, его хотят снизить до $20.

3️⃣ Цена, определенная на основе методики ФАС

?В расчете участвуют цены на момент отправки из российских портов, в которых учтены предполагаемые расходы, а также цены при отправке по трубопроводу.

?Так вот, при расчете размера налога из этих трех цен теперь будет выбираться МАКСИМУМ.

?Кроме того, так же будет выбираться цена для расчета размеры пошлины.

— 25 апреля нефтяные компании рассчитались по НДПИ.
— Следующая выплата – 25 мая, уже по новому правилу определения цены, и к ней компании начали готовиться заранее и покупать рубли.

Вот почему тренд на укрепление рубля сформировался сразу после апрельской уплаты налога.

Такая мера однозначно должна помочь нарастить налоговые сборы.

В результате повышения налога дефицит бюджета все равно и близко не достигнет цели Минфина в 2,9 трлн руб.

Но, вероятно, эта мера поможет снизить дефицит с ожидаемых некоторыми 9-10 трлн руб. до 6-7.

Будем посмотреть.

Как было раньше?

Если человек отсутствует 183 дня в году в РФ и при этом:

◾️Работает по трудовому договору на компанию РФ — платит 30% в пользу РФ
◾️Оказывает услуги российским компаниям по договору ГПХ (фриланс) — платит налоги только за рубежом (в стране проживания)

То есть если человек, живущий за рубежом сделал сайт для российской компании, то налоги он в России может не платить. Именно этот пробел и хотят устранить.

Как будет теперь?

Если исполняется одно из трех условий, то человек будет платить налоги в пользу РФ:
◾️в случае налогового резидентства в РФ
◾️если доходы получены на счет в российском банке
◾️источник выплат — российская организация или ИП

То есть не важно, на каком основании человек оказывает услуги тому или иному лицу из России. Если он не налоговый резидент — 30% будь добр уплати.

Зачем это нужно?

Регулирование направлено на расширение контура доходов, которые получены из России. Ну и, очевидно, что для наполнения бюджета дополнительным доходом, не говоря уже о стимулах “возвращения на родину”.

Кто будет следить за доходами нерезидентов?

В случае трудовых взаимоотношений — работодатель. Именно он выступает налоговым агентом работника и обязан доплачивать к 13% дополнительные 17%.

А вот в случае фриланса скорее всего обяжут самих заказчиков удерживать из выплат 30% в качестве налога, поскольку у исполнителей сейчас нет обязанности уведомлять клиента о своем резидентстве.

❗️Важно: для ИП и самозанятых, которые потеряли резидентство пока ничего не меняется. Но, как кажется, это лишь вопрос времени.

К чему это приведет?

Повышение налогов редко приводит к желаемому эффекту увеличения собираемости.

Не исключено, что многие фрилансеры будут переходить в тень, где это возможно, чтобы не лишать себя трети доходов.