Наши бравые и неугомонные законодатели «порадовали» очередным законопроектом.

Внесение изменений в ч.1 Налогового Кодекса РФ – тема сложная и актуальная. Давайте вместе разберемся, каков будет результат обозначенных изменений.

Как вы знаете, с 2018 г. финансовые организации обязаны выявлять информацию о клиентах-налоговых резидентах иностранных государств с целью последующего информирования налоговых органов. Новым проектом закона вводятся меры финансовой ответственности за предоставление не только НЕДОСТОВЕРНОЙ информации о себе, но теперь еще информации НЕПОЛНОЙ.

Подобные меры впервые вводятся в Налоговом кодексе. На территории РФ еще не было прецедентов финансовой ответственности для физлиц за предоставление неполных данных о себе. Иными словами, если раньше можно было умолчать о том, что Вы являетесь резидентом иностранного государства, и тем самым раскрывать информацию о себе не в полном объеме, то теперь за это – штраф. Да, пока это 10 000 рублей для физлиц, но начало положено…

Что нам важно знать из проекта Федерального Закона №1171868-7, уже внесенного в ГосДуму на рассмотрение?

Для Клиентов финансовых организаций, за предоставление неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемой организацией финансового рынка в рамках автоматического обмена финансовой информацией с иностр. государствами (глава 20.1 НК РФ)
с 1 января 2022 г. будет предусмотрен штраф:  
– с Клиента организации финансового рынка-физического лица в размере 10000 руб.,
– с Клиента организации финансового рынка-юридического лица в размере 25000 руб.
В случае, если это сделано умышленно, сумма штрафа увеличится в 2 раза.

Впрочем, вопрос, что есть умышленно, а что неумышленно, – исключительно творческий.

Изменения будут распространяться на всех клиентов, которые заключили с организацией финансового рынка договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, до дня вступления в силу Федерального закона о внесении изменений в Налоговый Кодекс РФ.

Вывод? Налоговые органы явно обозначили тренд по применению мер ответственности в виде штрафных санкций за предоставление недостоверных или неполных данных о себе, о выгодоприобретателях, о контролирующих лицах.
При доказывании умысла допущенного нарушения штрафы удваиваются.
С 1 января 2022 г. данные штрафные санкции начнут активно применяться.

Есть повод задуматься, ведь, как говорится, «лиха беда начало»…